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請檢視一下，你的公司有沒有以下情形：
□ 過去3年中，稅前純益都在上下20%的範圍內移動
□ 過去3年中，公司的銷售數字、利潤一直在緩慢減少
□ 預計未來3年內，銷售數字和利潤將會緩慢減少
□ 整個業界已處於成熟期
□ 已經形成毛利率低的收益結構
□ 經營者已經握有20年以上的實權
□ 對公司職員沒有獎勵制度
若有任何一項符合，請小心！幾年後你的公司就會面臨嚴重危機！
手上有充裕現金、資金調度順利，就不怕景氣波動！
最擅於協助中小企業活絡資金、起死回生的柳澤先生告訴你──讓公司現金最大化的全方位攻守戰略：
．勉強增加銷售的戰略是很危險的。有效的方法是會計。
．走下坡時，要縮減支出，不能讓支出大於收入。
．損益的增減和現金的增加是否有落差，就是現金流量好壞與否的關鍵。
．有許多陷入周轉不靈的公司並未編製「資金調度表」。
．理想的中小企業財務，其會計制度必須符合「自行記帳化」、「逐月結算」、「編製資金調度表」、「預算實績管理」這四點。
．考慮削減成本時，只要先把成本分為「變動費用」和「固定費用」，再盡量刪減固定費用。
．為了使現金極大化，接著必須考量的就是「邊際利益」。
．想改善資金調度、重整財務時，首先要從整理合約書、證券、質借單據、保單等文件開始。整理文件是掌握現況最好的方式。
．一定要有營運計畫，這樣就不會去做計畫外的事情，也就是不會出現不必要的開支。藉由計畫也可看出哪些是非必要的資產，賣掉那些資產就能使現金增加。
．公司要有可以告訴員工、顧客、客戶的企業理念，這樣才能引起共鳴、引發動機，找到理想的工作夥伴。
．努力將回收期縮短、將支付期拉長，這樣就可以得到現金最大化。
．貼現的票據必然伴隨著風險，發票人隨時都可能破產。若票據拿去銀行貼現時遭到拒絕，那張支票就很危險，最好重新檢討和該客戶的交易。
．使用應收帳款融資（Factoring），就可以解除支票貼現時對方跳票的顧慮。
．平常就要做好應收帳款債權回收狀況的管理，以減少不良債權。
．減少庫存，不僅可以改善資金調度，也和「防止不良庫存」、「強化財務體質」、「削減管理費用（倉租費用）」及「削減事務成本」有關。
親手拯救許多中小企業的柳澤先生還有更多讓公司現金最大化的獨門訣竅，想要公司轉虧為盈、永續經營的你，請跟著這位「最愛中小企業老闆」的專家，從認識財務報表、制定資金調度表開始做起，實踐記帳、決算、制訂預算等基本作業，並加強經營者必備的會計概念：降低成本、提升變現性、降低投資風險、調度資金、延長還款期限、固守自有資金、增加營業額，從現在起，一步步走向愛現金、不依賴銀行融資的日子！
作者簡介
柳澤賢仁
柳澤經營研究所董事長。日本慶應義塾大學經濟系畢業、碩士課程修畢。稅理士考試合格後，進入最大外商ARTHUR ANDERSEN稅務事務所、KPMG稅理士法人工作，以在上市公司任職的菁英為對象，提供金融特殊稅務服務。獨立之後，為了減輕因資金調度不佳而瀕臨倒閉的中小企業經營者的心理負擔，研究了各種技巧、建議和指導。在支持委託人的過程中感受到自我的生存價值，而得到「讓人從下坡局面復活的男人」、「資金調度的體育老師」等稱號。口頭禪是「愛中小企業」、「最愛中小企業的歐吉桑」。所發表的論文「不明確的稅務」，點出現代日本的法律化社會是不明確的社會，得到二○○七年度日本稅務研究賞（稅理士部門）。著有《金錢與謊言的論理學》（□金□□□的論理學，LIVELY PUBLISHING），共同著作則有《稅務事例課程（銀行業務檢定稅務2級對應）》（稅務事例□□□(銀行業務檢定稅務2級對應)，經濟法令研究會）。
譯者簡介
張婷婷
於金融業工作十餘年，對日本文化及翻譯工作情有獨鍾。日本語能力試驗一級合格。二○○二年起開始接觸翻譯工作，目前為兼職譯者。譯有《不尷尬！冏時刻的脫身法則》（世茂）、《CROSSOVER因為愛》（大賣文化）、《我和條子的700天戰爭》（布克文化）等。
前言
第1章 一定要知道的基本概念！
1 讓現金極大化的方法
2 別讓公司的血液停止流動
3 財務三表要注意的地方
4 做一張資金操縱表
5 要重新看待公司存在的意義
第2章 從降低成本開始做起！
1 砍掉固定費用
2 別用錯方法降低成本
3 文件都會好好整理嗎？
4 別因為只是電話費就忽略！
5 到搜尋引擎上搜尋「削減辦公室租金」
6 無論如何老闆都不能減薪！
7 只靠交涉、交涉、再交涉也能創造奇蹟
第3章 追求變現性！
1 不要敗給占有欲
2 訂定經營計畫
3 培育幹部
4 磨練對時間的敏感度
5 使用支票的原則
6 要儘快回收不良債權
7 減少庫存
8 老闆的勳章
第4章 千萬別投入孤注一擲的投資！
1 公司走下坡時更要貫徹市場導向
2 瞭解折舊攤提的意義、掌握現金流量
3 了解公司的四大風險
4 三種避險方法
第5章 以此制度來調度資金！
1 想清楚為何需要借款
2 營運資金不可仰仗借款
3 銀行關注的事情
4 掌握現狀
5 編一張現金流量表來檢視
6 瞭解銀行貸款的構造
7 提供擔保和連帶保證並沒有太大的不同
8 盡情使用安全網吧
9 想做好就接受經營革新計畫的認證吧
第6章 申請延長還款期限！
1 公司不會那麼容易倒閉
2 資金的調度不容有「間隙」
3 調度資金不能說謊
4 不要害怕延長還款期限
第7章 要固守自有資金！
1 瞭解公司的價值
2 無論如何還可以ＤＥＳ！
3 注意自有資金比率和速動比率
第8章 要注意營業額！
1 在注意營業額之前要先注意利潤
2 別玩錯誤的折扣戰
3 再次分析營業額並思考銷售狀況
4 盡量提升顧客滿意度
結語
